吉祥坊体育 应急管理局2020年度

预算执行和其他财政收支情况审计结果

（2022年1月14日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定，2021年5月至7月，吉祥坊体育 审计局（以下简称市审计局）对吉祥坊体育 应急管理局（市应急局）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对有关事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

按照《吉祥坊体育 机构改革方案》,市应急局于2019年5月30日挂牌成立。整合了原市安全生产监督管理局、市政府应急办和市公安局的消防管理、市民政局的救灾、市国土资源局的地质灾害防治、市水务局的水旱灾害防治、市林业局的森林防火、市地震局的防震减灾、市煤炭局的煤矿安全应急救援等11个部门的13项职责，承担全市安全生产、防灾减灾救灾、应急救援重要职责，担负保护人民群众生命财产安全和维护社会稳定的重要使命。

市应急局为市级正县级一级预算行政部门，本级行政单位1个，事业单位6个（其中参公单位2个），全部为财务独立核算单位，其中财政全额预算单位5个：吉祥坊体育 应急管理局机关、吉祥坊体育 防汛抗旱保障中心、吉祥坊体育 安全生产监察执法支队、吉祥坊体育 应急管理技术保障中心、吉祥坊体育 安全生产宣传教育中心，差额预算单位2个：吉祥坊体育 防汛抗旱物料储备中心、陕西省渭南防汛抢险机动队。

市应急局内设机构12个，行政编制30名，实名制管理18人，实有人员50人。下属单位6个，核定事业编制120名，实有102人。退休人员57人。

2020年年初市应急局机关预算为：财政拨款收入437.87万元，全部为一般公共预算拨款收入，其中：工资福利支出311.72万元，商品和服务支出122.62万元，对个人和家庭的补助1.87万元，资本性支出1.7万元。年中追加预算收入1389.08万元，2020年预算收入总计1826.95万元，其中：一般公共预算拨款收入1817.77万元，其他收入9.18万元。本年结余1023.73万元，当年决算年初结转和结余资金为389.81万元。年末结转结余1062.54万元，全部为项目支出结转和结余。

二、审计发现的主要问题

（一）以拨作支10万元

（二）预算编制不精确

（三）内控制度不完善

（四）公务卡制度执行不到位

（五）账务处理不规范

（六）接待费支出不规范

（七）往来账项超过两年以上未及时清理

（八）无依据发放津补贴2000元

（九）固定资产未及时入账

（十）网络安全存在隐患

（十一）未按规定及时处理超年限应急物资

三、审计处理情况及建议

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。

对以拨作支10万元问题，要求市应急局予以纠正，今后严格执行预算法，坚决杜绝此类问题的发生；对预算编制不精确问题，要求市应急局督促市安全生产监察执法支队参照上年实际支出编制预算，确保预算编制合理；对内控制度不完善问题，要求市应急局建立健全内部审计制度，加强对下属单位的管理和监督；对公务卡制度执行不到位问题，要求市应急局加强管理，督促各下属单位严格执行相关规定，规范支出管理，切实提高公务卡使用率；对账务处理不规范问题，要求市应急局及下属相关单位加强支出管理，做到账实相符，杜绝此类问题的发生；对接待费支出不规范问题，要求市应急局加强支出管理，完善接待费管理办法，严格按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》的有关规定支出接待费；对往来账项超过两年以上未及时清理问题，要求市应急局及下属相关单位限期清理往来款项；对无依据发放津补贴2000元，审计期间市应急局已将上述资金收回，审计要求今后规范津补贴发放，杜绝此类问题的发生；对固定资产未及时入账，审计期间市应急管理技术保障中心已对上述资产办理固定资产入库手续，审计要求今后规范固定资产入库手续，及时入库；对网络安全存在隐患问题，要求市应急局督促市防汛抗旱保障中心立即开展网络安全等级保护和关键信息基础设施保护制度定级、备案、测评工作；对未按规定及时处理超年限应急物资问题，要求市应急局督促市防汛抗旱物料储备中心加强管理，向上级主管部门汇报储备物资现状，及时处理过期物资，确保各类物资安全存储、供应及时。

针对审计发现的问题，市审计局建议：一是加强财务管理，认真执行财政财务法律法规，完善内控制度，加强对下属单位的监督和培训，规范下属单位的会计核算。二是加强财经法规的学习，提高财务人员的业务素质，严格执行《政府会计制度》及《中华人民共和国预算法》，规范会计核算，提高资金使用效益。三是加强报销审核关，严格按照相关规定、制度、法规审核报销经济业务，对不符合规定的开支事项、票据及原始凭证，不予办理报销手续，严格执行公务卡结算制度。

四、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题，市应急局高度重视，召开专题会议进行安排布置，结合实际情况，制定了整改措施，认真进行整改，积极构建长效机制，预防类似问题再次发生。对以拨作支10万元问题，市应急局今后根据项目实施单位的用款申请及支付票据，将资金直接拨付施工单位，坚决杜绝此类问题的发生；对预算编制不精确问题，市应急局要求单位在今后的预算编制中，根据上年度预算执行情况预测当年收支，确保预算编制合理；对内控制度不完善问题，市应急局成立内审机构，制定内审制度，对局属单位财务管理、财务收支、预算执行情况进行监督检查。下发《吉祥坊体育 应急管理局加强局属单位财务监管的通知》，要求局属单位履行重大经济事项报告制度，加强资金使用监管，强化项目绩效管理；对公务卡制度执行不到位问题，市应急局督促局属单位为职工尽快办理公务卡，制定完善公务卡管理办法，减少现金支付结算，按照公务卡强制结算目录使用公务卡；对账务处理不规范问题，市应急局要求会计人员今后严格票据审核和会计核算，按实际支出的内容准确使用会计科目。同时，加强支出管理，做到账实相符；对接待费支出不规范问题，市应急局今后将于被接待单位提前沟通，要求出具正式公函，不以电话记录代替接待公函；对往来账项超过两年以上未及时清理问题，市应急局要求下属防汛抗旱物料储备中心开展往来账款清查工作，理清每笔往来款项，按《吉祥坊体育 行政事业性国有资产处置管理暂行办法》要求，对债券、债务进行核销，并做相应会计处理。2021年9月初进行完梳理，并就单位往来款项的实际情况与市财政局沟通请示后续处理办法。市安全生产教育中心其他应收款系该单位司机所借出车备用金，已于2021年9月1日归还单位；对网络安全存在隐患问题，市应急局根据省应急管理厅的统一部署，要求开展网络安全等级保护和关键信息基础设施保护制度定级、备案、测评工作，确保各类信息化设施正常运行，安全达标；对未按规定及时处理超年限应急物资问题，应急局要求市防汛抗旱物料储备中心将超年限物资做报废处理，残值上缴国库,部分可用物资调拨使用。并要求市防汛抗旱物料储备中心在今后工作中，严格按照《陕西省防汛物资储备与管理办法》的规定加强各类应急物资的管理，加快仓库流转，最大化发挥仓库物资的效能，按程序及时处理过期物资。