吉祥坊体育 商务局2020年度预算执行

和其他财政收支情况审计结果

（2022年1月14日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，自2021年5月20日至6月30日，渭南市审计局（以下简称市审计局）对吉祥坊体育商务局（以下简称市商务局）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，延伸审计了吉祥坊体育 商贸企业改革办公室（以下简称市商改办），并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

市商务局是市财政一级预算单位，主要负责全市内外贸易、市场建设、行业监管等职能。截至2020年末，内设6个科室，实有人员36人：局机关28人（含工勤1名），口岸事务中心8人；下属单位市商改办为正县级全额一级预算事业单位，实有21人：参照公务员管理事业19人，工勤2人。2020年决算（草案）反映的预算执行数为12736.84万元。

二、审计发现的主要问题

（一）市商务局存在的问题

1.未完成基建账务处理：业务用房未完成竣工财务决算后期账务调整工作；未履行资产划拨登记手续。

2.超范围发放老旧车淘汰补贴6.6万元。

3.列支与项目无关的支出78.65万元。

4.超预算列支其他交通费17.82万元。

5.配备公务用车与指标不符。

6.应缴未缴财政款18.46万元。

7.未及时清理往来款项15245.68万元。

（二）市商改办存在的问题

1. 精准公务用车预算编制。

2. 土地四至界址、权属不清。

3. 未使用公务卡结算。

4.车辆账实不符。

5.应缴未缴财政款24.88万元。

6.未及时清理往来款项696.3万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定书。一是对未完成基建账务处理的问题，要求市商务局按规定的会计制度完成资产入账移交等账务处理；二是对超范围发放老旧车淘汰补贴的问题，要求市商务局商相关部门追回超范围发放的淘汰补贴并上缴财政；三是对列支与项目无关的支出和超预算列支其他交通费的问题，要求市商务局根据单位实际情况，合理安排资金支出；四是对精准公务用车预算编制的问题，要求市商改办调减2021年公车运行维护费预算；五是对土地四至界址、权属不清的问题，要求市商改办商相关部门核清四址边界、土地权属，确保国有资产保值增值；六是对未使用公务卡结算的问题，要求市商改办按规定使用公务卡结算；七是对配备公务用车与指标不符的问题，要求市商务局和市商改办严格履行车辆调拨、报废手续，确保账实相符；八是对应缴未缴财政款的问题，要求市商务局和市商改办清算应缴财政款并全额上缴；九是对未及时清理往来款项的问题，要求市商务局和市商改办限期清理往来款项。

针对审计发现的问题，市审计局建议：一是加强项目资金管理，严格按照规定、标准管理使用项目资金；二是建立健全公务用车配备更新管理制度，不得超编制配备公务用车；三是完善各项内控制度，加强廉政风险防控机制建设。

四、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题，市商务局高度重视，召开专题会议进行安排布置，结合实际情况，制定了整改措施，认真进行整改，积极构建长效机制，预防类似问题再次发生。一是对未完成基建账务处理的问题，基建账已并入市商务局机关账，部分资产已履行移交手续，待协商移交后做账务调整；二是对超范围发放老旧车淘汰补贴的问题，已向市高排放领导小组办公室送去《关于追回超范围发放淘汰补贴资金的函》，继续跟踪督促落实；三是对列支与项目无关的支出和超预算列支其他交通费的问题，严格按照新修订的机关财务管理制度，无预算不予安排，确有特殊需要的，按规定程序审批；四是对精准公务用车预算编制的问题，市财政局已于2021年底收回，2022年未编制公车运行维护费预算；五是对土地四至界址、权属不清的问题，已向土地部门递交了土地证补办资料，待土地证办结后进行相应处理；六是对未使用公务卡结算的问题，市商改办对已办理并激活使用公务卡人员，严格履行财务结算程序，不按规定使用公务卡的一律不予报销；七是对配备公务用车与指标不符的问题，市商务局已履行车辆相关手续，做到编制和账面数相符；市商改办将1辆车履行车辆报废手续并进行账务处理，另外1辆积极联系相关部门，查明后作资产报废处置；八是对应缴未缴财政款的问题，市商务局和市商改办均已全额上缴财政；九是对未及时清理往来款项的问题，市商务局已清理5562.02万元，市商改办已清理30.2万元，其余正在陆续清理中。根据审计建议，市商务局修订完善了局机关财务管理制度、机关公务卡结算试行办法和机关公务用车管理制度。