吉祥坊体育 卤阳湖开发区棚户区改造一期

项目施工1标段（B10号楼）竣工

结算情况审计结果

（2022年1月14日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条及《陕西省国家建设项目审计条例》的规定，2021年3月至2021年6月，吉祥坊体育 审计局（以下简称市局）对渭南卤阳湖投资置业有限公司（以下简称投资置业公司）负责建设的吉祥坊体育 卤阳湖开发区棚户区改造一期项目施工1标段（B10号楼）竣工结算情况进行了审计，并对有关事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

（一）工程概况

2015年5月，渭南卤阳湖开发区经济发展局下发《关于卤阳湖开发区棚户区一期改造项目可行性研究报告的批复》，批复项目估算投资5.495亿元，资金来源为自筹，建设周期36个月。

经招投标，陕西东辰建筑设计工程有限公司设计，陕西鸿民项目管理咨询有限公司监理，陕西宏立建设有限责任公司施工。工程于2017年9月开工，2019年8月完工。

（二）结算审计情况

工程送审造价2554.19万元，审定造价2299.17万元，审减造价255.02万元。

二、审计发现的主要问题

（一）违规先开工建设，后履行施工许可程序。

（二）多计工程价款2550232.06元。

（三）工程资料要素不完整。

（四）未及时办理竣工验收。

（五）工程竣工资料档案管理不规范。

（六）未按照合同约定的支付方式、时间和比例支付工程款。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，市局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。

一是违规先开工建设，后履行施工许可程序问题，移送渭南卤阳湖现代产业开发区管委会住建交通局处理；二是多计工程价款问题，要求投资置业公司与施工单位据实结算；三是工程资料要素不完整问题，要求投资置业公司，完善工程资料，确保资料真实、准确、完整；四是未及时办理竣工验收问题，要求投资置业公司尽快办理工程竣工验收，取得工程质量监督报告，确保工程尽快交付使用；五是工程竣工资料档案管理不规范问题，要求投资置业公司按照上述规定完善工程竣工档案资料；六是未按照合同约定的支付方式、时间和比例支付工程款问题，要求投资置业公司在今后的工程建设中，严格履行合同义务，依照合同约定支付工程款。

针对审计发现的问题，市局建议：一是建设单位严格执行国家项目建设有关法律法规规定，加强项目的管理，确保工程各个环节合规合法。二是在今后的工程项目决算中，严格按照国家建设项目规范进行决算，双方核准工程量，选准取费标准，确保工程造价的真实完整，使国有投资发挥更大效益，保障国有资产安全完整。三是应加强项目资料管理，加快项目的投入使用，尽快改善住房困难群众的居住条件，使这项政府重大民生工程能真真正正的发挥作用。四是在今后的工程项目中制定工程项目内部管理制度，加强项目管理，严格规范工程项目变更的合理性、合规性。

四、审计发现问题的整改情况

对这次审计发现的问题，投资置业公司高度重视，召开专题会议进行安排布置，结合实际情况，制定了整改措施，认真进行整改，积极构建长效机制，预防类似问题再次发生。

对违规先开工建设，后履行施工许可程序问题，移送卤阳湖现代产业开发区管委会住建交通局，移送单位未反馈处理结果；对多计工程价款问题，建设单位按照要求与施工单位据实核算；对工程资料要素不完整问题，施工单位完善工程资料，确保资料真实、准确、完整；对未及时办理竣工验收问题，建设单位正在与相关部门协商办理工程竣工验收，工程质量监督报告；对工程竣工资料档案管理不规范问题，建设单位严格按照规定要求，完善工程竣工档案资料；对未按照合同约定的支付方式、时间和比例支付工程款问题，建设单位认真履行合同义务，依照合同约定支付工程款。