卤阳湖现代产业综合开发区管理委员会2020年预算执行和其他财政收支情况审计结果

（2022年1月14日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，自2021年4月19日至2021年5月26日，吉祥坊体育 审计局派出审计组对卤阳湖现代产业综合开发区管理委员会（以下简称卤阳湖管委会）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

卤阳湖管委员会2007年12月10日成立，为市政府派出机构，正县级建制，规划面积340平方公里。2012年5月经陕西省人民政府批准升级为省级开发区。管委会内设党政办公室、党群工作部、监察审计局（纪工委办公室）、发展和改革局（统计局、行政审批服务局）、住房建设交通局、农林水务局（生态区建设领导小组办公室）、文化体育旅游局、对外经济技术合作局、城管执法分局（应急管理局）、金融办公室等10个正科级机构，编制41人，实有122人（其中聘用81人）。区属国有企业6家，分别是渭南卤阳湖投资置业有限公司、陕西内府生态航空城投资开发有限公司、渭南卤阳湖投资发展集团有限公司、陕西众城新高地开发建设有限公司、陕西华山旅游集团卤阳湖分公司、吉祥坊体育 卤阳湖劳动服务管理中心。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制方面存在问题

预算编制不完整、不细化。

（二）财政收入方面存在的问题

1.市自然资源管理局卤阳湖中心土地出让收入2573万元未及时收缴。

2.应征未征耕地占用税、契税523.77万元。

3.卤阳湖住建交通局出售、出租收入收缴不及时1396.05万元。

（三）财政支出方面存在的问题

管委会出借财政资金56610.08万元。

（四）财政政策执行方面存在的问题

1.未严格执行政府采购政策。

2.公务卡制度执行不到位。

（五）财政资金绩效目标方面存在的问题

1. 未批复下达绩效目标。

2. 绩效评价资金量少，覆盖面不够。

（六）专项资金管理方面存在问题

卤阳湖投资置业有限公司挪用专项资金3981.92万元

（七）建设项目管理方面存在的问题

1.2个项目未批先建。

2.3个项目手续不完善。

3.4个项目进展缓慢。

（八）财务管理方面存在的问题

双创园指挥部33,500万元项目贷款资金未记账。

（九）其他方面的问题

1.往来账目不符。

2.超预算调入资金16945.85万元。

3.无依据收费24.2万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对预算编制不精准问题，要求卤阳湖管委会督促区财政分局加强预算编制工作，提高预算编制的精准度；对土地出让收入2573万元未及时收缴问题，要求卤阳湖管委会督促市自然资源管理局卤阳湖中心限期缴纳土地出让收入；对保障房出售、出租收入收缴不及时1396.05万元问题，要求卤阳湖管委会督促区住建交通局于2021年底前足额征收保障房出租、出售收入；对出借财政资金56,610.08万元未收回问题，要求卤阳湖管委会督促区财政分局积极清理出借财政资金，严格控制新增财政对外借款，防范财政风险；对未严格执行政府采购政策问题，要求卤阳湖管委会督促区财政分局今后严格执行政府采购相关政策规定；对公务卡制度执行不到位问题，要求卤阳湖管委会督促财政分局开展公务卡结算推广工作，严格按照公务卡强制结算目录内容使用公务卡结算；对财政资金绩效目标问题，要求卤阳湖管委会督促区财政分局规范专项转移支付绩效目标预算下达批复，及时有效开展财政资金绩效评价；对挪用专项资金3981.92万元问题，要求卤阳湖管委会督促投资置业有限公司归还原渠道资金；对建设项目管理问题，要求卤阳湖管委会督促相关单位加快项目建设进度；对财务管理问题，要求卤阳湖管委会督促双创园指挥部依法设置会计账簿，规范账务记录；对往来账目不符问题，要求卤阳湖管委会督促财政分局与相关企业如实核对往来账务资料，限2021年10月30日前规范调整会计账务；对超预算调入资金出借问题，要求卤阳湖管委会督促区财政分局严格按人大审批预算调入一般公共预算等财政资金，规范安排使用财政资金；对无依据收费24.2万元，要求卤阳湖管委会督促相关单位限期补办手续。

针对审计发现的问题，市审计局建议：一是加强非税收入征收管理。二是提高专项资金使用效益。三是加强国有资产登记管理。四是提升财务管理水平。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，卤阳湖管委会高度重视，召开专题会议部署落实审计整改。对预算编制不精准问题，区财政分局细化预算编制，按其功能分类、经济性质分类编制到末级，加强政府采购预算管理，坚持“无预算，不采购”。对土地出让收入2573万元未及时收缴问题，市自然资源管理局卤阳湖中心根据合同约定，正在催缴土地出让收入，严格按照合同约定在受让人缴纳土地出让金时，将一并征收滞纳金。对应征未征税收收入523.77万元问题，区税务局约谈了渭南丹景园房地产开发有限公司负责人，已依法补充申报了3宗土地契税，目前正在催缴中；另一宗土地未缴纳耕地占用税问题，区税务局已向区土地储备中心进行了告知，后续工作正在协调推进中。对保障房出售、出租收入收缴不及时1396.05万元问题，出租收入16.95万元现已全部收回；出售收入现已收回88.42万元，抵扣买受人土地征迁款1086.1万元，剩余204.58万元正在积极追缴。对出借财政资金56,610.08万元未收回问题，区财政分局已收回出借置业公司财政资金1100万元，下一步将继续加大出借资金清理力度，并严格控制新增借款。对未严格执行政府采购政策问题，区财政分局将整合代理记账业务，由财政分局统一管理，履行政府采购程序，对记账公司进行集中采购。对公务卡制度执行不到位问题，区财政分局制定印发了《卤阳湖开发区预算单位公务卡管理办法》，集中办理公务卡110余张，并要求各预算单位加大公务卡结算力度。对绩效评价工作不规范问题，区财政分局制定印发了《卤阳湖开发区财政项目支出绩效评价管理办法》；今后做到绩效目标与预算同步批复下达，建立绩效评价结果与预算安排、资金分配和政策调整挂钩机制，加大评价结果通报与整改反馈力度，强化激励约束。对挪用专项资金3981.92万元问题，卤阳湖投资置业有限公司已归还909.49万元，其余资金正积极筹集，今后按照专项资金管理办法，专款专用，杜绝挪用资金问题。对未批先建问题，在今后工作中将严格按照招投标法规定，加强项目前期管理，执行建设基本程序，切实提高项目建设管理水平；建立健全内控制度，规范完善管理措施。对项目手续不完善问题，正多方协调、积极申请办理施工许可证。对双创园指挥部33,500万元项目贷款资金未记账问题，渭南卤阳湖中小企业双创园项目指挥部现已完成会计账簿设置工作。对超预算调入资金问题，区财政分局将进一步强化预算刚性约束，规范安排使用财政资金。