吉祥坊体育卫生健康委员会2020年度

预算执行和其他财政收支情况审计结果

（2022年1月14日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，2021年4月至6月，吉祥坊体育 审计局对吉祥坊体育 卫生健康委员会（以下简称市卫健委）2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，并对有关事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

市卫健委属市政府组成部门，市财政一级预算管理单位。主要负责全市卫生应急工作、深化医药卫生体制改革工作、应对人口老龄化工作、计划生育管理和服务工作、基层卫生健康及妇幼卫生健康工作等。机关内设办公室、组织人事科、规划发展和财务管理科等14个科室，截至2020年12月31日，共有下属单位8个。其中：参照公务员管理事业单位2个，全额事业单位4个，差额事业单位2个,财务与委机关合并的委属单位2个。

截止2020年底，市卫健委机关及委属单位共有编制1147人，其中：行政编制49人，事业编制1098人。截至2020年12月31日，全委实有人数1704人，其中行政人员47人、参管人员105人、事业人员1552人。超编人员主要是医院事业人员。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制与执行方面存在的问题。

1.市卫健委机关会议费、市中心血站“614献血日”项目超预算列支1127590元。

2.市卫生健康综合执法所无预算列支会议费39000元。

3.市卫健委机关以拨作支707500元。

4.市卫健委机关超范围列支60000元。

5.市卫健委机关超标准列支培训费用112682元。

（二）专项资金管理方面存在的问题

1.市卫健委计生补助和信息化建设专项资金、应急物资保障体系建设补助专项资金未及时使用，合计21476593.94元。

2.市健康教育所挤占项目资金235327元。

（三）资产购置、管理方面存在的问题

1.市卫健委机关、市卫生健康综合执法所未登记资产189830元。

2.市中心血站建设项目超概算4272819.08元。

（四）会计基础工作方面存在的问题

1.市卫健委机关支出不规范55544元。

2.市卫健委机关不合规票据列支1488318.49元。

3.市红十字会、市疾控中心列支大额加油费88000元无明细。

4.市卫健委往来款长期挂账未清理790000元。

5.市健康教育所、市疾控中心、市卫生健康综合执法所科目使用不正确207134.9元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，吉祥坊体育 审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对超预算无预算列支问题，要求市卫健委今后严格按照《预算法》执行，科学合理编制年度预算，增强预算的严肃性、准确性和科学性；对专项资金未及时使用问题，要求市卫健委尽快实施项目，加快资金使用进度，加强专项资金管理，确保专款专用，提高资金效率；对以拨作支、超范围列支问题，要求市卫健委收回市老年福利会拨款，今后严格按照《中华人民共和国预算法实施条例》规定执行；对超标准列支培训费问题，要求市卫健委对相关责任人进行问责，并将处理结果函告我局，今后严格按照《吉祥坊体育 市级机关培训费管理办法》，严格执行支出标准，杜绝此类问题发生；对支出不规范问题，要求市卫健委予以纠正，今后严格执行《行政单位财务规则》规定；对不合规票据列支问题，要求市卫健委及其下属单位限期索要正式发票，完善相关手续；对列支大额加油费无明细问题，要求市卫健委督促下属单位予以纠正，完善支出明细，今后应加强对原始凭证的审核，严格执行《会计法》；对未登记资产问题，要求市卫健委今后加强固定资产管理，严格执行财务规则；对建设项目超概算问题，要求市卫健委督促下属单位完善相关手续，严格执行《关于控制建设工程造价的若干规定》;对往来长期挂账未清理问题，要求市卫健委应及时清理往来挂账，确保国有资产的安全完整；对科目使用不正确的问题，要求市卫健委进一步加强财务基础工作，规范财务核算，正确使用会计科目，按规定进行账务处理。

针对审计发现的问题，吉祥坊体育 审计局建议市卫健委：一是严格按照《中华人民共和国预算法》等国家财经法规及中央八项规定的相关要求，从严审批控制会议费、活动项目等费用支出，强化预算的约束力，维护预算的严肃性，避免违法违规行为的发生；二是认真执行《吉祥坊体育 市级机关培训费管理办法》的相关规定，对培训费的支出应严格按规定列支；三是严格按照财政部《行政单位财务规则》、《行政单位会计制度》等规定及时进行会计核算，指导和监督下属单位严格执行国家财经法规，规范财务管理，提高会计核算水平，强化财务人员专业技术培训。

四、审计发现问题的整改情况

对本次审计发现的问题，市卫建委高度重视，结合财务管理工作实际情况，积极制定整改措施，纠正存在问题。

对超预算列支、无预算列支问题，今后将严格按照《预算法》执行，加强预算管理，科学合理编制年度预算；对专项资金未使用问题，已经加大支出进度，加快使用，提高资金效率；对挤占项目资金问题，今后将严格执行《预算法》，确保财政预算的严肃性和资金使用效益；对以拨作支及超范围列支问题，今后将根据审计意见，汇报领导及单位，进一步规范资金的拨付和使用；对超标准列支培训费问题，今后将更加严格控制培训费、会议费等支出，尽可能要求教授、专家来渭讲课，提高资金使用效率；对支出不规范问题，今后将通过多方位学习，如网络培训，电话咨询等手段，压缩培训经费，提高培训效率；对列支大额加油费无明细问题，已要求涉及单位公务车辆加油管理改为单次加油单独开票报销，同时规范公务用车管理，完善公务用车油料采购与使用制度，加强管理，及时登记；对未登记资产问题，今后加强固定资产管理，杜绝固定资产未及时登记；对建设项目超概算问题，今后将严格执行《关于控制建设工程造价的若干规定》，杜绝此类问题发生；对往来长期挂账未清理问题，市卫建委进行党组会研究，已进行坏账处理；对科目使用不正确问题，已联合委属单位认真学习财经法规制度，加强单位监督和培训，规范会计和核算。