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关于2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2021年4月29日在吉祥坊体育 五届人大常委会第四十二次会议上吉祥坊体育 审计局局长由建新

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，现就我市2019年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下。请予审议。

2020年8月31日，市五届人大常委会第三十七次会议听取并审议了《关于2019年度市级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告》。市政府高度重视，认真落实审议意见，主要领导作出批示，对各级各部门就整改工作提出具体要求。

市审计局全面贯彻习近平总书记对审计工作提出的“治已病、防未病”重要指示精神，严格落实市委、市政府和省审计厅各项决策部署，多措并举、狠抓整改，持续加强对被审计单位整改工作的督促和指导，并按时向市人大常委会上报了《关于市五届人大常委会第三十七次会议审议意见办理情况的报告》。

截止2021年3月底，2019年度审计工作报告反映的市级预算执行和其他财政收支等5个方面12个事项550个问题，已整改485个，正在整改65个。在此，我补充汇报一下2018年度审计整改报告中，未整改到位的77个遗留问题，已整改52个，继续整改25个，有望在短期内完成。总之，整改成效较以前年度有明显提升。

一、2019年度审计工作报告反映问题的整改情况

（一）市级预算执行和其他财政收支方面

1.对市本级11个部门单位项目计划报送滞后，影响中省市专项资金47,844.82万元下达延迟的问题，市财政局已于当年年底前将中省市专项资金全部下达；对科技专项未有效投放企业的问题，市财政局及时督促市科技局、市产投公司加快支付进度，已完成5个项目的投资，投资总额4100万元，剩余900万元已完成项目评审工作；对53个项目预算执行率不足50%的问题，市财政局完善了资金管理措施，督促相关部门单位加快项目实施进度，提高预算执行率；对往来账项未有效清理的问题，市财政局加强预拨经费和其他应收款管理，严控暂存暂付性款项新增规模和累计余额，共收回借出款项950万元，清理其他应收款5658万元，消化其他应付款3658万元，2021年市财政局以开展财政管理绩效提升三年行动为契机，采取更加有力措施，加大财政往来款消化力度，提高财政资金使用效益。

2.对市级部门单位预算执行存在的会计基础工作和管理不到位、预算约束力不强、财政财经制度执行不严格、资产管理不到位等问题，相关部门单位通过制定、完善规章制度，上缴财政收入、规范会计核算、完善政府采购和固定资产管理手续，加大往来账款清理力度等措施，积极进行整改。上缴非税收入160.02万元；盘活存量资金182.98万元；促进专项资金拨付426.83万元，并印发了《关于加快专项资金使用的通知》；补记固定资产693.67万元；清理核销呆坏账634万元；对科目核算不规范的账务进行了调整，计提并补收职工工会经费。

3.对县级财政收支存在的财政收入管理不到位、专项资金使用效率不高、存量资金未及时盘活等问题，相关县（区）政府和部门单位上缴财政资金31,130.48万元；盘活存量资金1608.8万元；促进财政资金下达52,631.93万元；通过调整账务、核销呆坏账方式，清理往来账项7853.97万元；收回出借资金17,890万元，并制定《财政暂付性款项消化方案》。

（二）重点民生资金和项目方面

1.对就业资金、失业保险基金和医疗保险基金存在的就业政策执行不到位、重复参保、医疗服务机构收费不规范等问题，相关部门单位通过合并系统、扣缴费用、处以罚款等方式进行整改。已收回企业欠缴的失业保险基金1987.91万元；促进就业资金有效使用321.89万元；扣缴医院多报医疗费、超标准、超范围收费90.82万元，处以相关医院罚款43.15万元，并对2人给予警告处分；三无人员336人已全部参加基本医疗保险。

2.对保障性安居工程资金投入和使用绩效存在的公租房分配任务未完成、租赁补贴未发放、资金管理不规范、已竣工仍闲置、未及时组织验收等问题，相关县（市、区）政府高度重视，逐问题落实责任，采取调整任务计划、发放租赁补贴、加快项目支出进度等措施进行整改。完成1485户租赁补贴发放任务；分配入住闲置公租房1167套；确权公租房96套；组织验收并交付使用保障房23套；拨付滞留安居工程中省建设资金29,005.03万元；上缴公租房租金收入2600.57万元。

3.对人防系统存在的未办理人防审批手续、违规审批易地建设手续、减免缓征人防易地建设费等问题，相关县（市、区）政府和部门单位通过出台相关制度文件、组织专题培训、发放责令整改通知书、处罚决定书和追缴通知书、与政法机关和纪委监委等部门合作等方式进行整改。共发出责令整改通知书76份，立案76个，发出处罚决定书76份，追缴人防工程易地建设费19,245.25万元，处以罚款38万元，修建补建人防工程8.25万平方米。

（三）“三大攻坚战”方面

1.对苏陕扶贫和保留试点资格的特色现代农业企业存在的项目未及时组织竣工验收、收益金未及时分配、被投资企业应缴未缴投资收益、合同签订不规范等问题，相关县政府通过重新签订合同、拨付收益金、司法程序追缴投资收益等方式进行整改。向13个村拨付苏陕扶贫资金收益金8.1万元；追缴投资收益15万元；组织验收苏陕扶贫项目3个；与15户被投资企业签订投资协议。

2.对秦岭生态环境保护存在的专项整治后续工作和“五乱”整治、监督管理、污染防治专项资金管理不到位等问题，相关县（市、区）政府高度重视，成立整改工作领导小组，制定整改方案，逐问题落实整改主体责任，积极开展整改工作。开展执法检查10次；6户企业已完成废石弃渣清理工作；18户采矿企业45个采石点无证采矿案件已移交公安机关依法开展调查处置；2个无主矿山已完成治理；13处废石弃渣点位已完成清运。

3.对政府隐性债务风险防范化解暨整改情况存在的违规向平台公司注入资产问题，相关县（区）政府注销了颁发的不动产产权证书，收回土地使用权。

（四）重大政策措施落实方面

1.对促进财政资金提质增效存在的资金资产未有效盘活、债券资金使用效益不高等问题，相关县（市、区）政府和部门单位通过报废处置、公开招租、收回存量资金等方式进行整改。盘活存量资金2088.48万元；报废处置固定资产原值438.79万元；促进债券资金兑付20,904.53万元。

2.对促进就业优先政策措施落实存在的公益性岗位补贴资金超规定比例、技能型人才培训还需加强的问题，相关县（区）政府严格按照《就业补助资金管理办法》规定，加强对公益性岗位从业人员的日常管理。对不能胜任岗位要求的从业人员已清退，对补贴期限到期人员已停止岗位补贴，最大限度的减少公益性岗位支出总量，同时通过邀请专家讲座、网上平台学习等方式，多方位、多渠道开展技能培训，持续提升企业员工和社会劳动力的技能水平。

3.对促进优化营商环境存在的未及时抵扣企业多缴基金、“放管服”落实不到位、未按计划完成清欠任务等问题，相关县（市、区）政府和部门单位通过退抵基金、升级改造政务大厅、注入资金参股等方式进行整改。退抵企业水利建设基金和工伤保险基金64.32万元；3个县（区）向融资担保公司注入资本6500万元；3个县已完成无分歧账款清零任务。

（五）政府投资项目方面

1.对国家建设项目存在的招标监督管理不到位、招标单位及招标代理机构违规招标等问题，相关县（市、区）政府通过定期开展监督检查、给予相关责任人纪律处分、对中标企业处以罚款等方式进行整改。对4名项目负责人进行了诫勉谈话和批评教育；对10户企业和项目经理处以罚款，并对企业主要负责人进行约谈。

2.对政府投资项目结算存在的多计工程价款等问题，相关部门单位通过据实结算工程价款等方式进行整改。节约财政资金30,441.52万元，并严格按照《国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知》，依法依规办理新立项项目相关审批手续，严格按照《招投标法》的有关规定，开展项目设计、监理的招标工作。

二、尚未完全整改到位问题的原因

从整改情况看，我市各级各部门对审计查出问题的整改工作高度重视、认识到位、行动迅速、责任明晰，整改问题的同时加强了制度建设，加大了追责问责力度，成效较好。但是仍有少部分问题尚未得到彻底纠正。对此审计机关与被审计单位加强沟通，全面听取意见建议；对未整改到位问题，开展专项跟踪督导，持续跟进整改情况；与政府督查室协同督查，强化整改力度。同时严格落实“三个区分开来”重要要求，实事求是分析原因：一是有些问题属于历史遗留，需进一步梳理核实。如往来款清理、资产移交等问题，相关证据资料缺失或客观环境已发生变化，需要投入一定的时间和人力进行延伸核查；二是有些问题涉及多个部门单位沟通协调，需多方合力推进。如工程建设项目审批、国有资产产权确认等问题，涉及多部门多环节，需要统筹考虑多方因素稳步推进整改，甚至涉及诉讼，需履行司法程序；三是有些问题涉及社会民生，需审慎平稳予以解决。如征地拆迁补偿、违建拆除、违规占用林地耕地复原等问题，关系各方利益，矛盾纠纷不宜激化，需平稳有序化解；四是受客观因素制约，需稳步推进落实。如工程项目建设推进、未完成下达目标任务等问题，相关整改责任单位已部署整改计划，由于工程项目和目标任务有一定的时间周期，需要持续发力推进。

三、后续整改安排

下一步，我们将严格遵照市委、市委审计委员会部署安排，严格落实市政府主要领导对审计整改工作的批示要求，严格按照市人大《关于对审计查出问题整改情况进行监督的暂行办法》，持续加强对问题整改的跟踪检查，督促有关部门单位和各县（市、区）落实整改主体责任，推动其结合问题研究制定有关堵塞漏洞、加强管理、健全制度的具体举措。对一些因客观原因暂时未能完成整改的问题，以及一些“屡改屡犯”的老问题，更加注重分析问题产生的历史背景、决策过程、性质结果等深层次因素，坚持从制度层面提出审计建议，以钉钉子精神推动整改落实，认真研究建立健全审计查出问题整改工作的长效机制，切实推动源头治理。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实市委审计委员会的安排部署，自觉接受市人大的指导和监督，以“咬定青山不放松”的劲头，做好“经济体检”、当好“经济卫士”，依法履行审计监督职责，全力助推我市奋力谱写新时代追赶超越新篇章。