关于印发《吉祥坊体育 住房公积金执法办法实施细则》的通知
发布时间：2018-12-06
各县、市、区人民政府，市人民政府各工作部门、直属机构，渭南高新区、经开区、卤阳湖、华山景区管委会，中省驻渭各单位：
经吉祥坊体育 住房公积金管理委员会同意，现将《吉祥坊体育 住房公积金执法办法实施细则》印发你们，请遵照执行，执行过程中如遇问题，及时报告吉祥坊体育 住房公积金管理委员会办公室。
吉祥坊体育 住房公积金管理委员会
2018年11月26日
吉祥坊体育 住房公积金执法办法实施细则
一、为保护单位和个人的合法权益，促进公积金执法工作程序化、规范化，根据《中华人民共和国行政处罚法》、国务院《住房公积金管理条例》等相关法律及行政法规，结合我市实际，制定本操作细则。
二、本细则所称单位和个人指依法具有公积金缴存、提取和使用、管理、监督过程中权利和义务的单位和个人。
三、本细则所称住房公积金行政执法，是指市住房公积金管理中心依据法律、法规、规章和规范性文件，对住房公积金违法行为依法进行检查、做出行政处理决定、实施行政处罚和采取行政强制的行为。
四、本细则所称公积金执法机关指依法具有公积金执法能力的机关（各管理部依据市中心授权在本行政辖区内进行执法工作），我市为市住房公积金管理中心（以下简称管理中心）。
五、执法范围：
1.依法检查单位住房公积金的缴存、使用情况。
2.依法检查单位住房公积金的账务情况。
3.依法对违反国务院《住房公积金管理条例》的单位 予以行政处罚。
六、投诉渠道：
对违反《住房公积金管理条例》规定的行为，单位和个人可以向所属各县（市、区）管理部、管理中心署名投诉、举报。投诉、举报人须提供个人真实身份信息、有效期内劳动用工合同、收入证明或其他社会保障证明材料等。
受理职工缴存投诉后，核实情况，情况属实的，各县（市、区）管理部制作书面催建催缴文书送达单位，并调查取证，做好谈话笔录。逾期未缴单位，申请中心立案，进入公积金行政执法程序。
七、执法程序：
（一）立案
各县（市、区）管理部提供相关材料，稽查科审核后依据相关执法程序制作立案审核表，提请中心领导审定。审核通过后，制作相关执法文书，并同管理部送达行政执法相对单位。
（二）督办检查
1.制作《吉祥坊体育 住房公积金管理中心住房公积金督办检查通知书》和《吉祥坊体育 住房公积金管理中心住房公积金缴存登记通知书》并送达单位。内容应包括：单位名称、检查具体内容、时间、要求、参加人员等。
2.检查完毕必须出具书面结论，内容要实事求是，并附有相关证明材料。
3.做好检查中的工作记录，不得拒绝单位的说明和相关的证明材料。
（三）限期缴存告知
1.根据检查结果，制作《吉祥坊体育 住房公积金管理中心住房公积金缴存告知书》并送达单位。
2.《吉祥坊体育 住房公积金管理中心住房公积金缴存告知书》必须包括：单位名称、缴存具体要求、涉及金额、履行要求的途径，做出限期缴存的日期、加盖执法机关公章等。
3.单位如果有异议，可在接到告知书之日起三日内进行陈述或申辩。如果要求听证，可以在接到告知书之日起三日内提出，逾期视为放弃听证权利。
（四）限期缴存处理
1.被检查单位在《吉祥坊体育 住房公积金管理中心住房公积金缴存告知书》规定的时间内仍未按要求办理住房公积金，制作《吉祥坊体育 住房公积金管理中心住房公积金缴存处理决定书》并送达单位。
2.《吉祥坊体育 住房公积金管理中心住房公积金缴存处理决定书》必须包括：单位名称、缴存具体要求、涉及金额、履行要求的途径、开户行、户名、账号，做出限期缴存的日期、加盖执法机关公章等。
3.单位如不服本处理决定，可在接到本处理决定书之日起六十日内向吉祥坊体育 人民政府申请复议，也可以在接到本处理决定书之日起三个月内向吉祥坊体育 临渭区人民法院起诉。期满不申请复议又不起诉的，将申请人民法院强制执行。
（五）违法行为告知
1.被检查单位在《吉祥坊体育 住房公积金管理中心住房公积金缴存处理决定书》规定的时间内仍未按要求办理住房公积金，制作《吉祥坊体育 住房公积金管理中心违法行为告知书》并送达单位。
2.《吉祥坊体育 住房公积金管理中心违法行为告知书》必须包括：单位名称、违法事实及依据、最后期限、罚款金额，做出违法行为告知书的日期、加盖执法机关公章等。
3.单位如不服本处理决定，可在接到告知书之日起三日内进行陈述和申辩，如果要求听证，可在接到告知书之日起三日内书面提出，逾期视为放弃听证权利。
（六）处罚决定
1.公积金执法机关要依法审查单位或个人违法事实。
2.制作《吉祥坊体育 住房公积金管理中心行政处罚决定书》并送达单位或个人，其中内容包括：受处罚单位名称、违法事实及依据、处罚内容及依据、要求和期限，做出处罚决定书的日期、加盖执法机关公章等。
3.单位如不服本处理决定，可在接到本处理决定书之日起六十日内向吉祥坊体育 人民政府申请复议，也可以在接到本处理决定书之日起三个月内向法院起诉。期满不申请复议又不起诉的，中心将申请人民法院强制执行。
（七）执行
1.受处罚单位在接到《吉祥坊体育 住房公积金行政处罚决定书》15日内拒不履行的，按《吉祥坊体育 住房公积金行政处罚决定书》中所涉及应缴纳金额的每日百分之三处以滞纳金或罚款。
2.在处罚决定履行期最后一日起六个月内，公积金执法机关可依法申请人民法院强制执行。
（八）送达
送达有关法律文书应当依据民事诉讼法的有关规定。
（九）结案
符合以下条件的，经管理中心批准结案：
1.在做出行政处理决定前当事人主动改正违法行为；
2.当事人在限期改正决定规定的期限内改正；
3.当事人按期履行行政处罚决定；
4.人民法院受理强制执行申请并执行完毕，或人民法 院裁定案件执行终结；
5.市住房公积金管理中心普法依法行政工作领导小组决定撤消案件；
6.其他应予以结案的情况。
结案后的执法案卷应当按照档案管理的规定归档。
八、行政执法人员执法时不得少于两人，必须向当事人出示行政执法证件。
九、公积金执法机关可根据单位或个人违法的事实及情节（不办理缴存登记、账户设立、挪用、拒缴、逾期不缴、少缴等行为），做出如下处罚：
1.口头警告和书面警告。
2.罚款（1万元—5万元）。
3.没收非法所得。
十、单位不办理住房公积金缴存登记的，管理中心依据《住房公积金管理条例》第三十七条规定，责令限期办理；逾期不办理的，处1万元以上5万元以下的罚款。
（一）对轻微住房公积金违法行为，责令限期办理；逾期不办的，处1万元罚款。
（二）对一般住房公积金违法行为，责令限期办理；逾期不办的，处2万元罚款。
（三）对较重住房公积金违法行为，责令限期办理；逾期不办的，处3万元罚款。
（四）对严重住房公积金违法行为，责令限期办理；逾期不办的，处4万元罚款。
（五）对情节特别严重住房公积金违法行为，责令限期办理；逾期不办的，处5万元罚款。
十一、按照住房公积金违法行为的事实、情节、性质等，将住房公积金违法行为分为轻微、一般、较重、严重、情节特别严重五档进行处罚。
（一）单位设立时间在30日以上6个月以下的，可视为轻微住房公积金违法行为；
（二）单位设立时间在6个月以上12个月以下的，可视为一般住房公积金违法行为；
（三）单位设立时间在12个月以上18个月以下的，可视为较重住房公积金违法行为；
（四）单位设立时间在18个月以上24个月以下的，可视为严重住房公积金违法行为；
（五）单位设立时间在24个月以上的，可视为情节特别严重住房公积金违法行为。
十二、单位不按规定为本单位职工办理住房公积金设立手续的，由住房公积金管理中心责令限期办理；逾期不办理的，处1万元以上5万元以下的罚款，其中：
（一）单位应设未设职工住房公积金账户5个以下的，可视为轻微住房公积金违法行为；
（二）单位应设未设职工住房公积金账户5个以上10个以下的，可视为一般住房公积金违法行为；
（三）单位应设未设职工住房公积金账户10个以上20个以下的，可视为较重住房公积金违法行为；
（四）单位应设未设职工住房公积金账户20个以上30个以下的，可视为严重住房公积金违法行为；
（五）单位应设未设职工住房公积金账户30个以上的，可视为情节特别严重住房公积金违法行为。
对违法情节严重，构成犯罪的，移送司法机关依法追究。
十三、单位有接受依法检查的义务，不得拒绝。拒绝、阻碍公积金行政执法人员依法执行职务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
十四、单位对公积金执法机关做出处罚决定不服的，可依法申请行政复议或诉讼。
十五、单位或个人有申辩和质证权。
十六、行政执法人员应当遵守行政执法行为规范和工作制度，执行公务时应着装整洁，仪表端庄，语言文明。
十七、行政执法人员必须具备良好的政治、业务素质和职业道德，具有胜任工作的业务知识和法律知识。
十八、执法人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由管理中心依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
十九、对行政执法人员违反有关法律、法规及本规定进行的行政执法活动，侵犯当事人合法权益的，当事人有权向管理中心投诉。
对管理中心违反有关法律、法规及本规定进行的行政执法活动，侵犯当事人合法权益的，当事人有权向有关部门投诉。
二十、本细则适用吉祥坊体育 行政辖区内依法具有公积金缴存、提取和使用、管理、监督的单位、个人和港澳台同胞。
二十一、本实施细则由吉祥坊体育 住房公积金管理委员会负责解释。